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役員報酬 節税シミュレーション 法人利益2100万円~2500万円まで(国保・国年)

役員報酬 節税シミュレーション 法人利益2100万円~2500万円まで(国保・国年)

 

役員報酬の金額をいくらに設定すれば個人と法人の合計での手取り金額が多くなるのか? 今回は、国民健康保険・国民年金に加入しているものとしてシミュレーションしてみました。

 

下記の表の見方としては、仮に法人の役員報酬控除前の利益が2500万円とした場合、(役員報酬0、法人利益2500万円)(役員報酬100万円、法人利益2400万円)(役員報酬200万円、法人利益2300万円)・・・と順次 個人+法人の手取り金額の合計を計算しています。

 

 

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酒居

注意点としては、役員報酬を少なく支給して個人と法人の合計での手取り金額を多くする場合、法人には資金が貯まりますが、その資金を 再度、個人に移転する際に(給与や退職所得として)税金がかかります。手取り金額がそこまで変わらないのであれば、ある程度は、役員報酬を取っておいた方が良いと思います。

 



法人利益2100万円の場合(役員報酬控除前)

役員報酬1200万円の場合で手取り金額が一番多くなる

(万円)

 

役員報酬 所得税・住民税 国保・国年 ①個人差引 法人利益 法人税等 ②法人差引 ①+②
0 0 21.6 -21.6 2100 674.9 1425.1 1403.5
100 0.5 23.2 76.3 2000 638.1 1361.9 1438.2
200 8.0 35.7 156.3 1900 601.3 1298.7 1455.0
300 17.5 43.1 239.4 1800 564.5 1235.5 1474.9
400 27.5 51.0 321.5 1700 527.7 1172.3 1493.8
500 41.0 59.4 399.6 1600 490.9 1109.1 1508.7
600 55.5 67.9 476.6 1500 454.1 1045.9 1522.5
700 77.3 76.8 545.9 1400 417.3 982.7 1528.6
800 104.7 86.4 608.9 1300 380.5 919.5 1528.4
900 126.3 95.9 677.8 1200 343.7 856.3 1534.1
1000 150.9 104.9 744.2 1100 306.9 793.1 1537.3
1100 181.9 107.1 811.0 1000 270.1 729.9 1540.9
1200 215.0 108.1 876.9 900 233.3 666.7 1543.6
1300 251.5 109.2 939.3 800 196.4 603.6 1542.9
1400 294.7 110.2 995.1 700 171.5 528.5 1523.6
1500 338.0 111.3 1050.7 600 146.7 453.3 1504.0
1600 381.2 112.3 1106.5 500 121.7 378.3 1484.8
1700 424.8 112.6 1162.6 400 96.9 303.1 1465.7
1800 468.5 112.6 1218.9 300 74.4 225.6 1444.5
1900 468.5 112.6 1275.2 200 51.9 148.1 1423.3
2000 555.8 112.6 1331.6 100 29.5 70.5 1402.1
2100 599.5 112.6 1387.9 0 7 -7 1380.9

・所得控除は、社会保険料控除・基礎控除のみ

・国民健康保険料は、東京都中央区で試算

 

 

 



法人利益2200万円の場合(役員報酬控除前)

役員報酬1200万円の場合で手取り金額が一番多くなる

(万円)

 

役員報酬 所得税・住民税 国保・国年 ①個人差引 法人利益 法人税等 ②法人差引 ①+②
0 0 21.6 -21.6 2200 711.7 1488.3 1466.7
100 0.5 23.2 76.3 2100 674.9 1425.1 1501.4
200 8.0 35.7 156.3 2000 638.1 1361.9 1518.2
300 17.5 43.1 239.4 1900 601.3 1298.7 1538.1
400 27.5 51.0 321.5 1800 564.5 1235.5 1557.0
500 41.0 59.4 399.6 1700 527.7 1172.3 1571.9
600 55.5 67.9 476.6 1600 490.9 1109.1 1585.7
700 77.3 76.8 545.9 1500 454.1 1045.9 1591.8
800 104.7 86.4 608.9 1400 417.3 982.7 1591.6
900 126.3 95.9 677.8 1300 380.5 919.5 1597.3
1000 150.9 104.9 744.2 1200 343.7 856.3 1600.5
1100 181.9 107.1 811.0 1100 306.9 793.1 1604.1
1200 215.0 108.1 876.9 1000 270.1 729.9 1606.8
1300 251.5 109.2 939.3 900 233.3 666.7 1606.0
1400 294.7 110.2 995.1 800 196.4 603.6 1598.7
1500 338.0 111.3 1050.7 700 171.5 528.5 1579.2
1600 381.2 112.3 1106.5 600 146.7 453.3 1559.8
1700 424.8 112.6 1162.6 500 121.7 378.3 1540.9
1800 468.5 112.6 1218.9 400 96.9 303.1 1522.0
1900 512.2 112.6 1275.2 300 74.4 225.6 1500.8
2000 555.8 112.6 1331.6 200 51.9 148.1 1479.7
2100 599.5 112.6 1387.9 100 29.5 70.5 1458.4
2200 645.3 112.6 1442.1 0 7 -7 1435.1

・所得控除は、社会保険料控除・基礎控除のみ

・国民健康保険料は、東京都中央区で試算

 

 



法人利益2300万円の場合(役員報酬控除前)

役員報酬1200万円の場合で手取り金額が一番多くなる

(万円)

 

役員報酬 所得税・住民税 国保・国年 ①個人差引 法人利益 法人税等 ②法人差引 ①+②
0 0 21.6 -21.6 2300 748.6 1551.4 1529.8
100 0.5 23.2 76.3 2200 711.7 1488.3 1564.6
200 8.0 35.7 156.3 2100 674.9 1425.1 1581.4
300 17.5 43.1 239.4 2000 638.1 1361.9 1601.3
400 27.5 51.0 321.5 1900 601.3 1298.7 1620.2
500 41.0 59.4 399.6 1800 564.5 1235.5 1635.1
600 55.5 67.9 476.6 1700 527.7 1172.3 1648.9
700 77.3 76.8 545.9 1600 490.9 1109.1 1655.0
800 104.7 86.4 608.9 1500 454.1 1045.9 1654.8
900 126.3 95.9 677.8 1400 417.3 982.7 1660.5
1000 150.9 104.9 744.2 1300 380.5 919.5 1663.7
1100 181.9 107.1 811.0 1200 343.7 856.3 1667.3
1200 215.0 108.1 876.9 1100 306.9 793.1 1670.0
1300 251.5 109.2 939.3 1000 270.1 729.9 1669.2
1400 294.7 110.2 995.1 900 233.3 666.7 1661.8
1500 338.0 111.3 1050.7 800 196.4 603.6 1654.3
1600 381.2 112.3 1106.5 700 171.5 528.5 1635.0
1700 424.8 112.6 1162.6 600 146.7 453.3 1615.9
1800 468.5 112.6 1218.9 500 121.7 378.3 1597.2
1900 512.2 112.6 1275.2 400 96.9 303.1 1578.3
2000 555.8 112.6 1331.6 300 74.4 225.6 1557.2
2100 599.5 112.6 1387.9 200 51.9 148.1 1536.0
2200 645.3 112.6 1442.1 100 29.5 70.5 1512.6
2300 696.1 112.6 1491.3 0 7 -7 1484.3

・所得控除は、社会保険料控除・基礎控除のみ

・国民健康保険料は、東京都中央区で試算

 

法人利益2400万円の場合(役員報酬控除前)

役員報酬1200万円の場合で手取り金額が一番多くなる

(万円)

 

役員報酬 所得税・住民税 国保・国年 ①個人差引 法人利益 法人税等 ②法人差引 ①+②
0 0 21.6 -21.6 2400 785.4 1614.6 1593.0
100 0.5 23.2 76.3 2300 748.6 1551.4 1627.7
200 8.0 35.7 156.3 2200 711.7 1488.3 1644.6
300 17.5 43.1 239.4 2100 674.9 1425.1 1664.5
400 27.5 51.0 321.5 2000 638.1 1361.9 1683.4
500 41.0 59.4 399.6 1900 601.3 1298.7 1698.3
600 55.5 67.9 476.6 1800 564.5 1235.5 1712.1
700 77.3 76.8 545.9 1700 527.7 1172.3 1718.2
800 104.7 86.4 608.9 1600 490.9 1109.1 1718.0
900 126.3 95.9 677.8 1500 454.1 1045.9 1723.7
1000 150.9 104.9 744.2 1400 417.3 982.7 1726.9
1100 181.9 107.1 811.0 1300 380.5 919.5 1730.5
1200 215.0 108.1 876.9 1200 343.7 856.3 1733.2
1300 251.5 109.2 939.3 1100 306.9 793.1 1732.4
1400 294.7 110.2 995.1 1000 270.1 729.9 1725.0
1500 338.0 111.3 1050.7 900 233.3 666.7 1717.4
1600 381.2 112.3 1106.5 800 196.4 603.6 1710.1
1700 424.8 112.6 1162.6 700 171.5 528.5 1691.1
1800 468.5 112.6 1218.9 600 146.7 453.3 1672.2
1900 512.2 112.6 1275.2 500 121.7 378.3 1653.5
2000 555.8 112.6 1331.6 400 96.9 303.1 1634.7
2100 599.5 112.6 1387.9 300 74.4 225.6 1613.5
2200 645.3 112.6 1442.1 200 51.9 148.1 1590.2
2300 696.1 112.6 1491.3 100 29.5 70.5 1561.8
2400 747.0 112.6 1540.4 0 7 -7 1533.4

・所得控除は、社会保険料控除・基礎控除のみ

・国民健康保険料は、東京都中央区で試算

 

 



法人利益2500万円の場合(役員報酬控除前)

役員報酬1200万円の場合で手取り金額が一番多くなる

(万円)

 

役員報酬 所得税・住民税 国保・国年 ①個人差引 法人利益 法人税等 ②法人差引 ①+②
0 0 21.6 -21.6 2500 822.2 1677.8 1656.2
100 0.5 23.2 76.3 2400 785.4 1614.6 1690.9
200 8.0 35.7 156.3 2300 748.6 1551.4 1707.7
300 17.5 43.1 239.4 2200 711.7 1488.3 1727.7
400 27.5 51.0 321.5 2100 674.9 1425.1 1746.6
500 41.0 59.4 399.6 2000 638.1 1361.9 1761.5
600 55.5 67.9 476.6 1900 601.3 1298.7 1775.3
700 77.3 76.8 545.9 1800 564.5 1235.5 1781.4
800 104.7 86.4 608.9 1700 527.7 1172.3 1781.2
900 126.3 95.9 677.8 1600 490.9 1109.1 1786.9
1000 150.9 104.9 744.2 1500 454.1 1045.9 1790.1
1100 181.9 107.1 811.0 1400 417.3 982.7 1793.7
1200 215.0 108.1 876.9 1300 380.5 919.5 1796.4
1300 251.5 109.2 939.3 1200 343.7 856.3 1795.6
1400 294.7 110.2 995.1 1100 306.9 793.1 1788.2
1500 338.0 111.3 1050.7 1000 270.1 729.9 1780.6
1600 381.2 112.3 1106.5 900 233.3 666.7 1773.2
1700 424.8 112.6 1162.6 800 196.4 603.6 1766.2
1800 468.5 112.6 1218.9 700 171.5 528.5 1747.4
1900 512.2 112.6 1275.2 600 146.7 453.3 1728.5
2000 555.8 112.6 1331.6 500 121.7 378.3 1709.9
2100 599.5 112.6 1387.9 400 96.9 303.1 1691.0
2200 645.3 112.6 1442.1 300 74.4 225.6 1667.7
2300 696.1 112.6 1491.3 200 51.9 148.1 1639.4
2400 747.0 112.6 1540.4 100 29.5 70.5 1610.9
2500 797.9 112.6 1589.5 0 7 -7 1582.5

・所得控除は、社会保険料控除・基礎控除のみ

・国民健康保険料は、東京都中央区で試算

 

 

 

 

社会保険(健康保険・厚生年金)に加入している場合のシミュレーション

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

国民健康保険・国民年金に加入している場合のシミュレーション

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


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