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役員報酬 節税シミュレーション 法人利益2600万円~3000万円まで(国保・国年)

役員報酬 節税シミュレーション 法人利益2600万円~3000万円まで(国保・国年)

 

役員報酬の金額をいくらに設定すれば個人と法人の合計での手取り金額が多くなるのか? 今回は、国民健康保険・国民年金に加入しているものとしてシミュレーションしてみました。

 

下記の表の見方としては、仮に法人の役員報酬控除前の利益が3000万円とした場合、(役員報酬0、法人利益3000万円)(役員報酬100万円、法人利益2900万円)(役員報酬200万円、法人利益2800万円)・・・と順次 個人+法人の手取り金額の合計を計算しています。

 

 

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酒居

注意点としては、役員報酬を少なく支給して個人と法人の合計での手取り金額を多くする場合、法人には資金が貯まりますが、その資金を 再度、個人に移転する際に(給与や退職所得として)税金がかかります。手取り金額がそこまで変わらないのであれば、ある程度は、役員報酬を取っておいた方が良いと思います。

 



法人利益2600万円の場合(役員報酬控除前)

役員報酬1200万円の場合で手取り金額が一番多くなる

(万円)

 

役員報酬 所得税・住民税 国保・国年 ①個人差引 法人利益 法人税等 ②法人差引 ①+②
0 0 21.6 -21.6 2600 870.1 1729.9 1708.3
100 0.5 23.2 76.3 2500 822.2 1677.8 1754.1
200 8.0 35.7 156.3 2400 785.4 1614.6 1770.9
300 17.5 43.1 239.4 2300 748.6 1551.4 1790.8
400 27.5 51.0 321.5 2200 711.7 1488.3 1809.8
500 41.0 59.4 399.6 2100 674.9 1425.1 1824.7
600 55.5 67.9 476.6 2000 638.1 1361.9 1838.5
700 77.3 76.8 545.9 1900 601.3 1298.7 1844.6
800 104.7 86.4 608.9 1800 564.5 1235.5 1844.4
900 126.3 95.9 677.8 1700 527.7 1172.3 1850.1
1000 150.9 104.9 744.2 1600 490.9 1109.1 1853.3
1100 181.9 107.1 811.0 1500 454.1 1045.9 1856.9
1200 215.0 108.1 876.9 1400 417.3 982.7 1859.6
1300 251.5 109.2 939.3 1300 380.5 919.5 1858.8
1400 294.7 110.2 995.1 1200 343.7 856.3 1851.4
1500 338.0 111.3 1050.7 1100 306.9 793.1 1843.8
1600 381.2 112.3 1106.5 1000 270.1 729.9 1836.4
1700 424.8 112.6 1162.6 900 233.3 666.7 1829.3
1800 468.5 112.6 1218.9 800 196.4 603.6 1822.5
1900 512.2 112.6 1275.2 700 171.5 528.5 1803.7
2000 555.8 112.6 1331.6 600 146.7 453.3 1784.9
2100 599.5 112.6 1387.9 500 121.7 378.3 1766.2
2200 645.3 112.6 1442.1 400 96.9 303.1 1745.2
2300 696.1 112.6 1491.3 300 74.4 225.6 1716.9
2400 747.0 112.6 1540.4 200 51.9 148.1 1688.5
2500 797.9 112.6 1589.5 100 29.5 70.5 1660.0
2600 848.7 112.6 1638.7 0 7 -7 1631.7

・所得控除は、社会保険料控除・基礎控除のみ

・国民健康保険料は、東京都中央区で試算

 

 



法人利益2700万円の場合(役員報酬控除前)

役員報酬1200万円の場合で手取り金額が一番多くなる

(万円)

 

役員報酬 所得税・住民税 国保・国年 ①個人差引 法人利益 法人税等 ②法人差引 ①+②
0 0 21.6 -21.6 2700 907.4 1792.6 1771.0
100 0.5 23.2 76.3 2600 870.1 1729.9 1806.2
200 8.0 35.7 156.3 2500 822.2 1677.8 1834.1
300 17.5 43.1 239.4 2400 785.4 1614.6 1854.0
400 27.5 51.0 321.5 2300 748.6 1551.4 1872.9
500 41.0 59.4 399.6 2200 711.7 1488.3 1887.9
600 55.5 67.9 476.6 2100 674.9 1425.1 1901.7
700 77.3 76.8 545.9 2000 638.1 1361.9 1907.8
800 104.7 86.4 608.9 1900 601.3 1298.7 1907.6
900 126.3 95.9 677.8 1800 564.5 1235.5 1913.3
1000 150.9 104.9 744.2 1700 527.7 1172.3 1916.5
1100 181.9 107.1 811.0 1600 490.9 1109.1 1920.1
1200 215.0 108.1 876.9 1500 454.1 1045.9 1922.8
1300 251.5 109.2 939.3 1400 417.3 982.7 1922.0
1400 294.7 110.2 995.1 1300 380.5 919.5 1914.6
1500 338.0 111.3 1050.7 1200 343.7 856.3 1907.0
1600 381.2 112.3 1106.5 1100 306.9 793.1 1899.6
1700 424.8 112.6 1162.6 1000 270.1 729.9 1892.5
1800 468.5 112.6 1218.9 900 233.3 666.7 1885.6
1900 512.2 112.6 1275.2 800 196.4 603.6 1878.8
2000 555.8 112.6 1331.6 700 171.5 528.5 1860.1
2100 599.5 112.6 1387.9 600 146.7 453.3 1841.2
2200 645.3 112.6 1442.1 500 121.7 378.3 1820.4
2300 696.1 112.6 1491.3 400 96.9 303.1 1794.4
2400 747.0 112.6 1540.4 300 74.4 225.6 1766.0
2500 797.9 112.6 1589.5 200 51.9 148.1 1737.6
2600 848.7 112.6 1638.7 100 29.5 70.5 1709.2
2700 899.5 112.6 1687.9 0 7 -7 1680.9

・所得控除は、社会保険料控除・基礎控除のみ

・国民健康保険料は、東京都中央区で試算

 

 



法人利益2800万円の場合(役員報酬控除前)

役員報酬1200万円の場合で手取り金額が一番多くなる

(万円)

 

役員報酬 所得税・住民税 国保・国年 ①個人差引 法人利益 法人税等 ②法人差引 ①+②
0 0 21.6 -21.6 2800 944.7 1855.3 1833.7
100 0.5 23.2 76.3 2700 907.4 1792.6 1868.9
200 8.0 35.7 156.3 2600 870.1 1729.9 1886.2
300 17.5 43.1 239.4 2500 822.2 1677.8 1917.2
400 27.5 51.0 321.5 2400 785.4 1614.6 1936.1
500 41.0 59.4 399.6 2300 748.6 1551.4 1951.0
600 55.5 67.9 476.6 2200 711.7 1488.3 1964.9
700 77.3 76.8 545.9 2100 674.9 1425.1 1971.0
800 104.7 86.4 608.9 2000 638.1 1361.9 1970.8
900 126.3 95.9 677.8 1900 601.3 1298.7 1976.5
1000 150.9 104.9 744.2 1800 564.5 1235.5 1979.7
1100 181.9 107.1 811.0 1700 527.7 1172.3 1983.3
1200 215.0 108.1 876.9 1600 490.9 1109.1 1986.0
1300 251.5 109.2 939.3 1500 454.1 1045.9 1985.2
1400 294.7 110.2 995.1 1400 417.3 982.7 1977.8
1500 338.0 111.3 1050.7 1300 380.5 919.5 1970.2
1600 381.2 112.3 1106.5 1200 343.7 856.3 1962.8
1700 424.8 112.6 1162.6 1100 306.9 793.1 1955.7
1800 468.5 112.6 1218.9 1000 270.1 729.9 1948.8
1900 512.2 112.6 1275.2 900 233.3 666.7 1941.9
2000 555.8 112.6 1331.6 800 196.4 603.6 1935.2
2100 599.5 112.6 1387.9 700 171.5 528.5 1916.4
2200 645.3 112.6 1442.1 600 146.7 453.3 1895.4
2300 696.1 112.6 1491.3 500 121.7 378.3 1869.6
2400 747.0 112.6 1540.4 400 96.9 303.1 1843.5
2500 797.9 112.6 1589.5 300 74.4 225.6 1815.1
2600 848.7 112.6 1638.7 200 51.9 148.1 1786.8
2700 899.5 112.6 1687.9 100 29.5 70.5 1758.4
2800 950.4 112.6 1737.0 0 7 -7 1730.0

・所得控除は、社会保険料控除・基礎控除のみ

・国民健康保険料は、東京都中央区で試算

 

法人利益2900万円の場合(役員報酬控除前)

役員報酬1200万円の場合で手取り金額が一番多くなる

(万円)

 

役員報酬 所得税・住民税 国保・国年 ①個人差引 法人利益 法人税等 ②法人差引 ①+②
0 0 21.6 -21.6 2900 981.9 1918.1 1896.5
100 0.5 23.2 76.3 2800 944.7 1855.3 1931.6
200 8.0 35.7 156.3 2700 907.4 1792.6 1948.9
300 17.5 43.1 239.4 2600 870.1 1729.9 1969.3
400 27.5 51.0 321.5 2500 822.2 1677.8 1999.3
500 41.0 59.4 399.6 2400 785.4 1614.6 2014.2
600 55.5 67.9 476.6 2300 748.6 1551.4 2028.0
700 77.3 76.8 545.9 2200 711.7 1488.3 2034.2
800 104.7 86.4 608.9 2100 674.9 1425.1 2034.0
900 126.3 95.9 677.8 2000 638.1 1361.9 2039.7
1000 150.9 104.9 744.2 1900 601.3 1298.7 2042.9
1100 181.9 107.1 811.0 1800 564.5 1235.5 2046.5
1200 215.0 108.1 876.9 1700 527.7 1172.3 2049.2
1300 251.5 109.2 939.3 1600 490.9 1109.1 2048.4
1400 294.7 110.2 995.1 1500 454.1 1045.9 2041.0
1500 338.0 111.3 1050.7 1400 417.3 982.7 2033.4
1600 381.2 112.3 1106.5 1300 380.5 919.5 2026.0
1700 424.8 112.6 1162.6 1200 343.7 856.3 2018.9
1800 468.5 112.6 1218.9 1100 306.9 793.1 2012.0
1900 512.2 112.6 1275.2 1000 270.1 729.9 2005.1
2000 555.8 112.6 1331.6 900 233.3 666.7 1998.3
2100 599.5 112.6 1387.9 800 196.4 603.6 1991.5
2200 645.3 112.6 1442.1 700 171.5 528.5 1970.6
2300 696.1 112.6 1491.3 600 146.7 453.3 1944.6
2400 747.0 112.6 1540.4 500 121.7 378.3 1918.7
2500 797.9 112.6 1589.5 400 96.9 303.1 1892.6
2600 848.7 112.6 1638.7 300 74.4 225.6 1864.3
2700 899.5 112.6 1687.9 200 51.9 148.1 1836.0
2800 950.4 112.6 1737.0 100 29.5 70.5 1807.5
2900 1001.2 112.6 1786.2 0 7 -7 1779.2

・所得控除は、社会保険料控除・基礎控除のみ

・国民健康保険料は、東京都中央区で試算

 

 

 



法人利益3000万円の場合(役員報酬控除前)

役員報酬1200万円の場合で手取り金額が一番多くなる

(万円)

 

役員報酬 所得税・住民税 国保・国年 ①個人差引 法人利益 法人税等 ②法人差引 ①+②
0 0 21.6 -21.6 3000 1019.2 1980.8 1959.2
100 0.5 23.2 76.3 2900 981.9 1918.1 1994.4
200 8.0 35.7 156.3 2800 944.7 1855.3 2011.6
300 17.5 43.1 239.4 2700 907.4 1792.6 2032.0
400 27.5 51.0 321.5 2600 870.1 1729.9 2051.4
500 41.0 59.4 399.6 2500 822.2 1677.8 2077.4
600 55.5 67.9 476.6 2400 785.4 1614.6 2091.2
700 77.3 76.8 545.9 2300 748.6 1551.4 2097.3
800 104.7 86.4 608.9 2200 711.7 1488.3 2097.2
900 126.3 95.9 677.8 2100 674.9 1425.1 2102.9
1000 150.9 104.9 744.2 2000 638.1 1361.9 2106.1
1100 181.9 107.1 811.0 1900 601.3 1298.7 2109.7
1200 215.0 108.1 876.9 1800 564.5 1235.5 2112.4
1300 251.5 109.2 939.3 1700 527.7 1172.3 2111.6
1400 294.7 110.2 995.1 1600 490.9 1109.1 2104.2
1500 338.0 111.3 1050.7 1500 454.1 1045.9 2096.6
1600 381.2 112.3 1106.5 1400 417.3 982.7 2089.2
1700 424.8 112.6 1162.6 1300 380.5 919.5 2082.1
1800 468.5 112.6 1218.9 1200 343.7 856.3 2075.2
1900 512.2 112.6 1275.2 1100 306.9 793.1 2068.3
2000 555.8 112.6 1331.6 1000 270.1 729.9 2061.5
2100 599.5 112.6 1387.9 900 233.3 666.7 2054.6
2200 645.3 112.6 1442.1 800 196.4 603.6 2045.7
2300 696.1 112.6 1491.3 700 171.5 528.5 2019.8
2400 747.0 112.6 1540.4 600 146.7 453.3 1993.7
2500 797.9 112.6 1589.5 500 121.7 378.3 1967.8
2600 848.7 112.6 1638.7 400 96.9 303.1 1941.8
2700 899.5 112.6 1687.9 300 74.4 225.6 1913.5
2800 950.4 112.6 1737.0 200 51.9 148.1 1885.1
2900 1001.2 112.6 1786.2 100 29.5 70.5 1856.7
3000 1052.1 112.6 1835.4 0 7 -7 1828.4

・所得控除は、社会保険料控除・基礎控除のみ

・国民健康保険料は、東京都中央区で試算

 

 

 

 

社会保険(健康保険・厚生年金)に加入している場合のシミュレーション

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

国民健康保険・国民年金に加入している場合のシミュレーション

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


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