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役員報酬 節税シミュレーション 法人利益4600万円~5000万円まで(国保・国年)

役員報酬 節税シミュレーション 法人利益4600万円~5000万円まで(国保・国年)

 

役員報酬の金額をいくらに設定すれば個人と法人の合計での手取り金額が多くなるのか? 今回は、国民健康保険・国民年金に加入しているものとしてシミュレーションしてみました。

 

下記の表の見方としては、仮に法人の役員報酬控除前の利益が5000万円とした場合、(役員報酬0、法人利益5000万円)(役員報酬100万円、法人利益4900万円)(役員報酬200万円、法人利益4800万円)・・・と順次 個人+法人の手取り金額の合計を計算しています。

 

 

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酒居

注意点としては、役員報酬を少なく支給して個人と法人の合計での手取り金額を多くする場合、法人には資金が貯まりますが、その資金を 再度、個人に移転する際に(給与や退職所得として)税金がかかります。手取り金額がそこまで変わらないのであれば、ある程度は、役員報酬を取っておいた方が良いと思います。

 



法人利益4600万円の場合(役員報酬控除前)

役員報酬1200万円の場合で手取り金額が一番多くなる

(万円)

 

 

役員報酬 所得税・住民税 国保・国年 ①個人差引 法人利益 法人税等 ②法人差引 ①+②
0 0 21.6 -21.6 4600 1650.0 2950.0 2928.4
100 0.5 23.2 76.3 4500 1578.6 2921.4 2997.7
200 8.0 35.7 156.3 4400 1541.3 2858.7 3015.0
300 17.5 43.1 239.4 4300 1504.0 2796.0 3035.4
400 27.5 51.0 321.5 4200 1466.7 2733.3 3054.8
500 41.0 59.4 399.6 4100 1429.4 2670.6 3070.2
600 55.5 67.9 476.6 4000 1392.1 2607.9 3084.5
700 77.3 76.8 545.9 3900 1354.8 2545.2 3091.1
800 104.7 86.4 608.9 3800 1317.5 2482.5 3091.4
900 126.3 95.9 677.8 3700 1280.3 2419.7 3097.5
1000 150.9 104.9 744.2 3600 1243.0 2357.0 3101.2
1100 181.9 107.1 811.0 3500 1205.7 2294.3 3105.3
1200 215.0 108.1 876.9 3400 1168.4 2231.6 3108.5
1300 251.5 109.2 939.3 3300 1131.1 2168.9 3108.2
1400 294.7 110.2 995.1 3200 1093.8 2106.2 3101.3
1500 338.0 111.3 1050.7 3100 1056.5 2043.5 3094.2
1600 381.2 112.3 1106.5 3000 1019.2 1980.8 3087.3
1700 424.8 112.6 1162.6 2900 981.9 1918.1 3080.7
1800 468.5 112.6 1218.9 2800 944.7 1855.3 3074.2
1900 512.2 112.6 1275.2 2700 907.4 1792.6 3067.8
2000 555.8 112.6 1331.6 2600 870.1 1729.9 3061.5
2100 599.5 112.6 1387.9 2500 822.2 1677.8 3065.7
2200 645.3 112.6 1442.1 2400 785.4 1614.6 3056.7
2300 696.1 112.6 1491.3 2300 748.6 1551.4 3042.7
2400 747.0 112.6 1540.4 2200 711.7 1488.3 3028.7
2500 797.9 112.6 1589.5 2100 674.9 1425.1 3014.6
2600 848.7 112.6 1638.7 2000 638.1 1361.9 3000.6
2700 899.5 112.6 1687.9 1900 601.3 1298.7 2986.6
2800 950.4 112.6 1737.0 1800 564.5 1235.5 2972.5
2900 1001.2 112.6 1786.2 1700 527.7 1172.3 2958.5
3000 1052.1 112.6 1835.4 1600 490.9 1109.1 2944.5
3100 1102.9 112.6 1884.5 1500 454.1 1045.9 2930.4
3200 1153.7 112.6 1933.7 1400 417.3 982.7 2916.4
3300 1204.6 112.6 1982.8 1300 380.5 919.5 2902.3
3400 1255.4 112.6 2032.0 1200 343.7 856.3 2888.3
3500 1306.3 112.6 2081.1 1100 306.9 793.1 2874.2
3600 1357.1 112.6 2130.3 1000 270.1 729.9 2860.2
3700 1407.9 112.6 2179.5 900 233.3 666.7 2846.2
3800 1458.8 112.6 2228.6 800 196.4 603.6 2832.2
3900 1509.6 112.6 2277.8 700 171.5 528.5 2806.3
4000 1560.5 112.6 2326.9 600 146.7 453.3 2780.2
4100 1611.3 112.6 2376.1 500 121.7 378.3 2754.4
4200 1662.1 112.6 2425.3 400 96.9 303.1 2728.4
4300 1713.0 112.6 2474.4 300 74.4 225.6 2700.0
4400 1765.3 112.6 2522.1 200 51.9 148.1 2670.2
4500 1821.3 112.6 2566.1 100 29.5 70.5 2636.6
4600 1877.2 112.6 2610.2 0 7 -7 2603.2

・所得控除は、社会保険料控除・基礎控除のみ

・国民健康保険料は、東京都中央区で試算

 

 



法人利益4700万円の場合(役員報酬控除前)

役員報酬1200万円の場合で手取り金額が一番多くなる

(万円)

 

役員報酬 所得税・住民税 国保・国年 ①個人差引 法人利益 法人税等 ②法人差引 ①+②
0 0 21.6 -21.6 4700 1688.0 3012.0 2990.4
100 0.5 23.2 76.3 4600 1650.0 2950.0 3026.3
200 8.0 35.7 156.3 4500 1578.6 2921.4 3077.7
300 17.5 43.1 239.4 4400 1541.3 2858.7 3098.1
400 27.5 51.0 321.5 4300 1504.0 2796.0 3117.5
500 41.0 59.4 399.6 4200 1466.7 2733.3 3132.9
600 55.5 67.9 476.6 4100 1429.4 2670.6 3147.2
700 77.3 76.8 545.9 4000 1392.1 2607.9 3153.8
800 104.7 86.4 608.9 3900 1354.8 2545.2 3154.1
900 126.3 95.9 677.8 3800 1317.5 2482.5 3160.3
1000 150.9 104.9 744.2 3700 1280.3 2419.7 3163.9
1100 181.9 107.1 811.0 3600 1243.0 2357.0 3168.0
1200 215.0 108.1 876.9 3500 1205.7 2294.3 3171.2
1300 251.5 109.2 939.3 3400 1168.4 2231.6 3170.9
1400 294.7 110.2 995.1 3300 1131.1 2168.9 3164.0
1500 338.0 111.3 1050.7 3200 1093.8 2106.2 3156.9
1600 381.2 112.3 1106.5 3100 1056.5 2043.5 3150.0
1700 424.8 112.6 1162.6 3000 1019.2 1980.8 3143.4
1800 468.5 112.6 1218.9 2900 981.9 1918.1 3137.0
1900 512.2 112.6 1275.2 2800 944.7 1855.3 3130.5
2000 555.8 112.6 1331.6 2700 907.4 1792.6 3124.2
2100 599.5 112.6 1387.9 2600 870.1 1729.9 3117.8
2200 645.3 112.6 1442.1 2500 822.2 1677.8 3119.9
2300 696.1 112.6 1491.3 2400 785.4 1614.6 3105.9
2400 747.0 112.6 1540.4 2300 748.6 1551.4 3091.8
2500 797.9 112.6 1589.5 2200 711.7 1488.3 3077.8
2600 848.7 112.6 1638.7 2100 674.9 1425.1 3063.8
2700 899.5 112.6 1687.9 2000 638.1 1361.9 3049.8
2800 950.4 112.6 1737.0 1900 601.3 1298.7 3035.7
2900 1001.2 112.6 1786.2 1800 564.5 1235.5 3021.7
3000 1052.1 112.6 1835.4 1700 527.7 1172.3 3007.7
3100 1102.9 112.6 1884.5 1600 490.9 1109.1 2993.6
3200 1153.7 112.6 1933.7 1500 454.1 1045.9 2979.6
3300 1204.6 112.6 1982.8 1400 417.3 982.7 2965.5
3400 1255.4 112.6 2032.0 1300 380.5 919.5 2951.5
3500 1306.3 112.6 2081.1 1200 343.7 856.3 2937.4
3600 1357.1 112.6 2130.3 1100 306.9 793.1 2923.4
3700 1407.9 112.6 2179.5 1000 270.1 729.9 2909.4
3800 1458.8 112.6 2228.6 900 233.3 666.7 2895.3
3900 1509.6 112.6 2277.8 800 196.4 603.6 2881.4
4000 1560.5 112.6 2326.9 700 171.5 528.5 2855.4
4100 1611.3 112.6 2376.1 600 146.7 453.3 2829.4
4200 1662.1 112.6 2425.3 500 121.7 378.3 2803.6
4300 1713.0 112.6 2474.4 400 96.9 303.1 2777.5
4400 1765.3 112.6 2522.1 300 74.4 225.6 2747.7
4500 1821.3 112.6 2566.1 200 51.9 148.1 2714.2
4600 1877.2 112.6 2610.2 100 29.5 70.5 2680.7
4700 1933.2 112.6 2654.2 0 7 -7 2647.2

・所得控除は、社会保険料控除・基礎控除のみ

・国民健康保険料は、東京都中央区で試算

 

 



法人利益4800万円の場合(役員報酬控除前)

役員報酬1200万円の場合で手取り金額が一番多くなる

(万円)

 

役員報酬 所得税・住民税 国保・国年 ①個人差引 法人利益 法人税等 ②法人差引 ①+②
0 0 21.6 -21.6 4800 1726.1 3073.9 3052.3
100 0.5 23.2 76.3 4700 1688.0 3012.0 3088.3
200 8.0 35.7 156.3 4600 1650.0 2950.0 3106.3
300 17.5 43.1 239.4 4500 1578.6 2921.4 3160.8
400 27.5 51.0 321.5 4400 1541.3 2858.7 3180.2
500 41.0 59.4 399.6 4300 1504.0 2796.0 3195.6
600 55.5 67.9 476.6 4200 1466.7 2733.3 3209.9
700 77.3 76.8 545.9 4100 1429.4 2670.6 3216.5
800 104.7 86.4 608.9 4000 1392.1 2607.9 3216.8
900 126.3 95.9 677.8 3900 1354.8 2545.2 3223.0
1000 150.9 104.9 744.2 3800 1317.5 2482.5 3226.7
1100 181.9 107.1 811.0 3700 1280.3 2419.7 3230.7
1200 215.0 108.1 876.9 3600 1243.0 2357.0 3233.9
1300 251.5 109.2 939.3 3500 1205.7 2294.3 3233.6
1400 294.7 110.2 995.1 3400 1168.4 2231.6 3226.7
1500 338.0 111.3 1050.7 3300 1131.1 2168.9 3219.6
1600 381.2 112.3 1106.5 3200 1093.8 2106.2 3212.7
1700 424.8 112.6 1162.6 3100 1056.5 2043.5 3206.1
1800 468.5 112.6 1218.9 3000 1019.2 1980.8 3199.7
1900 512.2 112.6 1275.2 2900 981.9 1918.1 3193.3
2000 555.8 112.6 1331.6 2800 944.7 1855.3 3186.9
2100 599.5 112.6 1387.9 2700 907.4 1792.6 3180.5
2200 645.3 112.6 1442.1 2600 870.1 1729.9 3172.0
2300 696.1 112.6 1491.3 2500 822.2 1677.8 3169.1
2400 747.0 112.6 1540.4 2400 785.4 1614.6 3155.0
2500 797.9 112.6 1589.5 2300 748.6 1551.4 3140.9
2600 848.7 112.6 1638.7 2200 711.7 1488.3 3127.0
2700 899.5 112.6 1687.9 2100 674.9 1425.1 3113.0
2800 950.4 112.6 1737.0 2000 638.1 1361.9 3098.9
2900 1001.2 112.6 1786.2 1900 601.3 1298.7 3084.9
3000 1052.1 112.6 1835.4 1800 564.5 1235.5 3070.9
3100 1102.9 112.6 1884.5 1700 527.7 1172.3 3056.8
3200 1153.7 112.6 1933.7 1600 490.9 1109.1 3042.8
3300 1204.6 112.6 1982.8 1500 454.1 1045.9 3028.7
3400 1255.4 112.6 2032.0 1400 417.3 982.7 3014.7
3500 1306.3 112.6 2081.1 1300 380.5 919.5 3000.6
3600 1357.1 112.6 2130.3 1200 343.7 856.3 2986.6
3700 1407.9 112.6 2179.5 1100 306.9 793.1 2972.6
3800 1458.8 112.6 2228.6 1000 270.1 729.9 2958.5
3900 1509.6 112.6 2277.8 900 233.3 666.7 2944.5
4000 1560.5 112.6 2326.9 800 196.4 603.6 2930.5
4100 1611.3 112.6 2376.1 700 171.5 528.5 2904.6
4200 1662.1 112.6 2425.3 600 146.7 453.3 2878.6
4300 1713.0 112.6 2474.4 500 121.7 378.3 2852.7
4400 1765.3 112.6 2522.1 400 96.9 303.1 2825.2
4500 1821.3 112.6 2566.1 300 74.4 225.6 2791.7
4600 1877.2 112.6 2610.2 200 51.9 148.1 2758.3
4700 1933.2 112.6 2654.2 100 29.5 70.5 2724.7
4800 1989.1 112.6 2698.3 0 7 -7 2691.3

・所得控除は、社会保険料控除・基礎控除のみ

・国民健康保険料は、東京都中央区で試算

 

法人利益4900万円の場合(役員報酬控除前)

役員報酬1200万円の場合で手取り金額が一番多くなる

(万円)

 

役員報酬 所得税・住民税 国保・国年 ①個人差引 法人利益 法人税等 ②法人差引 ①+②
0 0 21.6 -21.6 4900 1764.1 3135.9 3114.3
100 0.5 23.2 76.3 4800 1726.1 3073.9 3150.2
200 8.0 35.7 156.3 4700 1688.0 3012.0 3168.3
300 17.5 43.1 239.4 4600 1650.0 2950.0 3189.4
400 27.5 51.0 321.5 4500 1578.6 2921.4 3242.9
500 41.0 59.4 399.6 4400 1541.3 2858.7 3258.3
600 55.5 67.9 476.6 4300 1504.0 2796.0 3272.6
700 77.3 76.8 545.9 4200 1466.7 2733.3 3279.2
800 104.7 86.4 608.9 4100 1429.4 2670.6 3279.5
900 126.3 95.9 677.8 4000 1392.1 2607.9 3285.7
1000 150.9 104.9 744.2 3900 1354.8 2545.2 3289.4
1100 181.9 107.1 811.0 3800 1317.5 2482.5 3293.5
1200 215.0 108.1 876.9 3700 1280.3 2419.7 3296.6
1300 251.5 109.2 939.3 3600 1243.0 2357.0 3296.3
1400 294.7 110.2 995.1 3500 1205.7 2294.3 3289.4
1500 338.0 111.3 1050.7 3400 1168.4 2231.6 3282.3
1600 381.2 112.3 1106.5 3300 1131.1 2168.9 3275.4
1700 424.8 112.6 1162.6 3200 1093.8 2106.2 3268.8
1800 468.5 112.6 1218.9 3100 1056.5 2043.5 3262.4
1900 512.2 112.6 1275.2 3000 1019.2 1980.8 3256.0
2000 555.8 112.6 1331.6 2900 981.9 1918.1 3249.7
2100 599.5 112.6 1387.9 2800 944.7 1855.3 3243.2
2200 645.3 112.6 1442.1 2700 907.4 1792.6 3234.7
2300 696.1 112.6 1491.3 2600 870.1 1729.9 3221.2
2400 747.0 112.6 1540.4 2500 822.2 1677.8 3218.2
2500 797.9 112.6 1589.5 2400 785.4 1614.6 3204.1
2600 848.7 112.6 1638.7 2300 748.6 1551.4 3190.1
2700 899.5 112.6 1687.9 2200 711.7 1488.3 3176.2
2800 950.4 112.6 1737.0 2100 674.9 1425.1 3162.1
2900 1001.2 112.6 1786.2 2000 638.1 1361.9 3148.1
3000 1052.1 112.6 1835.4 1900 601.3 198.7 3134.1
3100 1102.9 112.6 1884.5 1800 564.5 1235.5 3120.0
3200 1153.7 112.6 1933.7 1700 527.7 1172.3 3106.0
3300 1204.6 112.6 1982.8 1600 490.9 1109.1 3091.9
3400 1255.4 112.6 2032.0 1500 454.1 1045.9 3077.9
3500 1306.3 112.6 2081.1 1400 417.3 982.7 3063.8
3600 1357.1 112.6 2130.3 1300 380.5 919.5 3049.8
3700 1407.9 112.6 2179.5 1200 343.7 856.3 3035.8
3800 1458.8 112.6 2228.6 1100 306.9 793.1 3021.7
3900 1509.6 112.6 2277.8 1000 270.1 729.9 3007.7
4000 1560.5 112.6 2326.9 900 233.3 666.7 2993.6
4100 1611.3 112.6 2376.1 800 196.4 603.6 2979.7
4200 1662.1 112.6 2425.3 700 171.5 528.5 2953.8
4300 1713.0 112.6 2474.4 600 146.7 453.3 2927.7
4400 1765.3 112.6 2522.1 500 121.7 378.3 2900.4
4500 1821.3 112.6 2566.1 400 96.9 303.1 2869.2
4600 1877.2 112.6 2610.2 300 74.4 225.6 2835.8
4700 1933.2 112.6 2654.2 200 51.9 148.1 2802.3
4800 1989.1 112.6 2698.3 100 29.5 70.5 2768.8
4900 2045.0 112.6 2742.4 0 7 -7 2735.4

・所得控除は、社会保険料控除・基礎控除のみ

・国民健康保険料は、東京都中央区で試算

 

 

 



法人利益5000万円の場合(役員報酬控除前)

役員報酬1200万円の場合で手取り金額が一番多くなる

(万円)

 

 

役員報酬 所得税・住民税 国保・国年 ①個人差引 法人利益 法人税等 ②法人差引 ①+②
0 0 21.6 -21.6 5000 1802.2 3197.8 3176.2
100 0.5 23.2 76.3 4900 1764.1 3135.9 3212.2
200 8.0 35.7 156.3 4800 1726.1 3073.9 3230.2
300 17.5 43.1 239.4 4700 1688.0 3012.0 3251.4
400 27.5 51.0 321.5 4600 1650.0 2950.0 3271.5
500 41.0 59.4 399.6 4500 1578.6 2921.4 3321.0
600 55.5 67.9 476.6 4400 1541.3 2858.7 3335.3
700 77.3 76.8 545.9 4300 1504.0 2796.0 3341.9
800 104.7 86.4 608.9 4200 1466.7 2733.3 3342.2
900 126.3 95.9 677.8 4100 1429.4 2670.6 3348.4
1000 150.9 104.9 744.2 4000 1392.1 2607.9 3352.1
1100 181.9 107.1 811.0 3900 1354.8 2545.2 3356.2
1200 215.0 108.1 876.9 3800 1317.5 2482.5 3359.4
1300 251.5 109.2 939.3 3700 1280.3 2419.7 3359.0
1400 294.7 110.2 995.1 3600 1243.0 2357.0 3352.1
1500 338.0 111.3 1050.7 3500 1205.7 2294.3 3345.0
1600 381.2 112.3 1106.5 3400 1168.4 2231.6 3338.1
1700 424.8 112.6 1162.6 3300 1131.1 2168.9 3331.5
1800 468.5 112.6 1218.9 3200 1093.8 2106.2 3325.1
1900 512.2 112.6 1275.2 3100 1056.5 2043.5 3318.7
2000 555.8 112.6 1331.6 3000 1019.2 1980.8 3312.4
2100 599.5 112.6 1387.9 2900 981.9 1918.1 3306.0
2200 645.3 112.6 1442.1 2800 944.7 1855.3 3297.4
2300 696.1 112.6 1491.3 2700 907.4 1792.6 3283.9
2400 747.0 112.6 1540.4 2600 870.1 1729.9 3270.3
2500 797.9 112.6 1589.5 2500 822.2 1677.8 3267.3
2600 848.7 112.6 1638.7 2400 785.4 1614.6 3253.3
2700 899.5 112.6 1687.9 2300 748.6 1551.4 3239.3
2800 950.4 112.6 1737.0 2200 711.7 1488.3 3225.3
2900 1001.2 112.6 1786.2 2100 674.9 1425.1 3211.3
3000 1052.1 112.6 1835.4 2000 638.1 1361.9 3197.3
3100 1102.9 112.6 1884.5 1900 601.3 1928.7 3183.2
3200 1153.7 112.6 1933.7 1800 564.5 1235.5 3169.2
3300 1204.6 112.6 1982.8 1700 527.7 1172.3 3155.1
3400 1255.4 112.6 2032.0 1600 490.9 1109.1 3141.1
3500 1306.3 112.6 2081.1 1500 454.1 1045.9 3127.0
3600 1357.1 112.6 2130.3 1400 417.3 982.7 3113.0
3700 1407.9 112.6 2179.5 1300 380.5 919.5 3099.0
3800 1458.8 112.6 2228.6 1200 343.7 856.3 3084.9
3900 1509.6 112.6 2277.8 1100 306.9 793.1 3070.9
4000 1560.5 112.6 2326.9 1000 270.1 729.9 3056.8
4100 1611.3 112.6 2376.1 900 233.3 666.7 3042.8
4200 1662.1 112.6 2425.3 800 196.4 603.6 3028.9
4300 1713.0 112.6 2474.4 700 171.5 528.5 3002.9
4400 1765.3 112.6 2522.1 600 146.7 453.3 2975.4
4500 1821.3 112.6 2566.1 500 121.7 378.3 2944.4
4600 1877.2 112.6 2610.2 400 96.9 303.1 2913.3
4700 1933.2 112.6 2654.2 300 74.4 225.6 2879.8
4800 1989.1 112.6 2698.3 200 51.9 148.1 2846.4
4900 2045.0 112.6 2742.4 100 29.5 70.5 2812.9
5000 2121.0 112.6 2766.4 0 7 -7 2759.4

・所得控除は、社会保険料控除・基礎控除のみ

・国民健康保険料は、東京都中央区で試算

 

 

 

 

社会保険(健康保険・厚生年金)に加入している場合のシミュレーション

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

国民健康保険・国民年金に加入している場合のシミュレーション

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


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