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小規模企業共済 具体例で試算してみました。

小規模企業共済ってご存知でしょうか?名前ぐらいは聞いたことがあるかと思います。

 

 

確定申告を依頼されると皆さん生命保険にはかなりの割合で加入されています。

 

 

一方、小規模企業共済はというと、生命保険などに比べて税制面などですごく有利な商品にも関わらず、いまいち加入されていないように思います。

 

 

自営業者で、老後に備えて生命保険への加入を検討されているような場合には、小規模企業共済もぜひ検討してみてください。

 

 

以下、中小機構のHPでシミュレーションしてみました。

http://www.smrj.go.jp/kyosai/skyosai/entry/simulation/index.html

 

 

 

 

具体例で試算 

 

掛金を月3万円で20年間支払い、受取り方法は、老齢給付(65歳以上で180ヶ月以上掛金を払い込んだ方)を選択(20年間 課税所得が600万円と仮定) 

 

 

 

 

小規模企業共済掛金の支払い時は、全額所得控除できるため、節税効果があります。(上記のシミュレーションでは、節税額109,500円/年になっています)

 

逆に、受取り時は、税金が課税されるのですが、「退職所得」「雑所得(年金)」「一時所得」扱いになり、税額を低く抑えることができます。

 

 

例えば、受取り時に、老齢給付(65歳以上で180ヶ月以上掛金を払い込んだ方) を選択した場合、退職所得の計算は下記のようになります。(他に退職金がない場合)

 

 

退職所得の金額 =(収入金額-退職所得控除額)×1/2 =(7,976,400 - 400,000×20年)×1/2=0

 

 

なんと、上記の場合、受取り時に税金がかかりません。

 

 

結果(シミュレーションでは)

7,200,000円の掛金支払いに対し、776,400円の利益と20年間で109,500円/年×20年=2,190,000円(試算時の税制に基づく概算)の節税効果があります。

 

 

要約すると20年間合計720万円の支払いで、296万円のメリット

 

 

試算してみると、かなりお得ですね

 

 

 

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